Annuiteitenhypotheek

Bij de annuiteitenhypotheek betaal je rente en aflossing (annuiteit). Het brutobedrag wat je aan de Bank betaalt aan rente en aflossing is gedurende de rentevast periode altijd het zelfde. Omdat je maandelijks aflost op je hypotheek wordt de rest hypotheeksom per maand ook lager. Hierdoor wordt ook het aftrekbare rentedeel lager. Je betaalt tenslotte steeds over een lagere rest hypotheek rente. Om toch op het zelfde brutobedrag te komen wat je aan de Bank betaalt zal je aflossing steeds een stukje hoger worden. Je rentedeel wordt per maand lager en je aflossing wordt met dat verschil steeds hoger. Hierdoor zullen je netto maandlasten (na verrekening renteaftrek) steeds een stukje hoger worden.

De voordelen

√   Je lost in 30 jaar de gehele hypotheek af
√   De rente is aftrekbaar (ook bij starters)
√   Je maakt per maand altijd het zelfde bedrag over naar de Bank
√   De netto hogere lasten kan je opvangen met inflatiecorrectie inkomen
√   Lagere hypotheeklasten in de eerste jaren ten opzichte van een Lineairehypotheek

Lineairehypotheek

Bij de Lineairehypotheek los je in gelijke delen de hypotheek in 30 jaar af. Stel je hypotheek is € 300.000,- dan is je maandelijkse aflossing € 300.000,- / 360 maandtermijnen = € 833,33 aflossing per maand. Je betaalt rente over de restand hoofdsom. Omdat je door je aflossing steeds minder rente betaalt daald hiermee de butomaandlasten alsmede de netto maandlasten.

Voordelen

√   Je lost in 30 jaar de gehele hypotheek af
√   De rente is aftrekbaar (ook bij starters)
√   De bruto- als de netto maandlasten dalen
√   De totale lasten over 30 jaar is lager dan bij de Annuiteitenhypotheek

Aflossingsvrije hypotheek

Bij de aflossingsvrije hypotheek betaal je alleen rente over de hoofdsom. Het aflossingselement ontbreekt hierbij. Het voordeel is dat je, door het ontbreken van het afossingselement, een lage maandlast hebt. Bij de meeste Banken mag je tot 50% van de marktwaarde aflossingsvrij lenen. Wel moet je er rekening mee houden dat je de rente dan niet kan aftrekken van de belasting in Box I. Als je veel vermogen hebt dan kan deze niet aftrekbare hypotheek de belasting in Box III drukken.

Voordelen

√    Lage maandlasten doordat je alleen rente betaalt
√    Rente aftrekbaar indien je hypotheek onder het overgangsregime valt
X   De rente is niet aftrekbaar bij starters
X   Na 30 jaar is er een restschuld

Hypotheek met vermogensopbouw

Een (bank)spaarhypotheek, beleggershypotheek of een levenhypotheek bestaat uit 2 delen:

Deel 1
Deel 1 is een aflossingsvrije lening. Dat wil zeggen dat je gedurende de looptijd niet fysiek aflost op je hypotheek. Na 30 jaar wordt je hypotheek geheel of deels afgelost met de vermogensopbouw van je spaarpolis of beleggersrekening.

Deel 2
Het 2e deel is een (bank)spaarrekening of beleggersrekening die aan het einde van de looptijd voldoende heeft opgebouwd om je hypotheek geheel of deels af te lossen. Bij een beleggersrekening is de eindwaarde afhankelijk van het behaalde beleggersresultaat. Dat kan dus hoger of lager zijn dan het beoogde einddoel.

Bij de (bank)spaarhypotheek ontvang je een rentevergoeding op je rekening die veelal gelijk is aan de rente die je betaalt voor je hypotheek. Hierbij is het einddoel wel zeker en zal gelijk zijn aan de hypotheek.

Na 30 jaar zal er voldoende in de (bank)spaarrekening zitten om je hypotheek geheel af te lossen.

Fiscale behandeling
Indien je de (bank)spaarhypotheek of Beleggingshypotheek hebt afgesloten voor 2013 dan valt dit onder het overgangsregime. Dat betekend dat je de rente (ook als je de hypotheek oversluit) kan aftrekken van de belasting en de waardeopbouw belastingvrij in Box I kan opbouwen.

Beleggershypotheek (Box III)
Bij de Beleggershypotheek zijn de delen exact het zelfde als bij de Beleggingshypotheek. Alleen de fiscale behandeling is net iets anders. Het zijn maar een paar letters verschil met de Beleggingshypotheek maar hierbij valt de (aflossingsvrije)hypotheek in Box I en de waardeopbouw (de beleggersrekening) in Box III. De rente is dus wel aftrekbaar (mits je hypotheek onder het overgangsregime valt) maar de beleggersrekening valt in Box III en is derhalve, rekeninghoudend met de vrijstelling, belast volgens Box III regime.

√    Lage maandlasten doordat je aftrekbare rente betaalt
√    De vermogensopbouw is of onbelast in Box I of (belast) in box III
√   Bij de (bank)spaarhypotheek is de eindwaarde zeker
√    Rente aftrekbaar indien je hypotheek onder het overgangsregime valt
X   Rente niet aftrekbaar bij starters
X   Bij beleggen is de eindwaarde onzeker

Welke vorm is voor mij het beste?

In ons adviesgesprek bespreken we, aan de hand van je situatie en wensen, de voor- en nadelen van de aflossingsvormen door die je zouden kunnen nemen. Je krijgt dan een duidelijk beeld hoe het aflossingsschema verloopt en wat de hypotheeklasten zullen zijn bij een bepaalde aflossingsvorm.